Att investera i aktier och fonder är inte något nytt. Stockholmsbörsen grundades så tidigt som 1863. Förr kunde det dock vara både krångligt och svårt att bedriva handel med värdepapper. Det var inte heller helt enkelt att deklarera köp, försäljningar och vinster. År 2012 infördes därför investeringssparkonto (ISK) som en sparform för privatpersoner i Sverige. Det har gett både skattefördelar samt förenklat deklarationen, med syftet att få fler att investera pengar på börsen.
Vad är ett investeringssparkonto?
Ett investeringssparkonto, eller ISK, är ett särskilt konto för investeringar i aktier, fonder och andra värdepapper. Du kan inte använda ditt vanliga personkonto för detta, men kan däremot enkelt föra över pengar från personkontot till ditt ISK. Ofta är ett snabb överföring via Swish eller Trustly möjlig, men även vanliga banköverföringar är ett alternativ, även om dessa i regel tar en bankdag.
Vinster och utdelningar på kontot beskattas inte separat, utan kontot beskattas årligen med en schablonskatt baserad på värdet av de olika innehaven. Ett ISK ger också flexibilitet då du fritt kan köpa och sälja tillgångar utan att behöva deklarera varje enskild affär. Det är ett populärt alternativ för långsiktigt sparande.
Hur öppnar jag ett investeringssparkonto?
Att öppna ett ISK-konto är lika enkelt som att öppna ett helt vanligt konto. Du kan antingen gå till banken och be dem att öppna ett investeringssparkonto åt dig, eller så öppnar du själv ett konto online. Det sistnämnda är idag det vanligaste. Du kan välja att öppna kontot i din vanliga bank, eller så väljer du någon av de nätmäklare som specialiserat sig på just denna typ av konton och investeringar. Vi rekommenderar att använda Avanza eller Nordnet.
Ett investeringssparkonto kan endast ägas av en person vilket innebär att du inte kan öppna det tillsammans med någon annan eller genom ett företag. Det finns dock inga begränsningar när det gäller hur många olika ISK du kan ha. Du kan självklart ha vanliga sparkonton samtidigt och använda dessa parallellt.
En stor fördel är att ett investeringssparkonto inte behöver innehas av en myndig person. I och med detta kan du sätta upp ett ISK i ditt barns namn för att de sedan enkelt ska kunna ha åtkomst till sparandet.
Hur använder jag mitt investeringssparkonto?
Det finns ett par olika sätt att sköta ditt ISK men i stort gäller samma typ av regler som för vanliga köp av aktier eller fonder. Du kan lägga in en order om att köpa eller sälja aktier och fonder som sedan utförs.
Det du bör tänka på är att pengarna för en fondförsäljning inte kommer in på ditt konto direkt. Fonderna har normalt ett stopptid kl. 13. Lägger du in din order innan dess så får du den dagens säljkurs, skulle du istället lägga din order efter klockan 13 så får du nästa dags säljkurs. Normalt sett tar det sedan två bankdagar för pengarna att komma in på ditt konto.
Vid försäljning av aktier syns pengarna direkt efter att försäljningen gått igenom. Samma sak vid köp. Det här gör det möjligt att köpa och sälja aktier flera gånger om under en enda dag (så kallad daytrading), något som alltså inte är möjligt med fonder. Ett långsiktigt sparande är dock att rekommendera för både aktier och fonder. Man brukar säga att sparhorisonten bör vara 5 år eller mer.
Det finns några begränsningar till vad du kan handla med genom ett ISK. Alla värdepapper samt valutor är godkända så länge som de är noterade på en börs eller handelsplattform. Alla de aktier som du äger genom ditt ISK ger dig även rätten att delta i bolagsstämmor och rösta.
Banken i sig kan reglera vilka värdepapper som du kan investera i och du bör kontrollera med din bank vilka som är accepterade av dem. Generellt är det dock inte möjligt att handla med finansiella instrument som inte handlas på en reglerad marknad. Du får dessutom inte köpa andelar i ett företag där du eller närstående äger mer än 10 % av kapitalet. Detta är normalt sett inget problem för de mindre privatpersonerna. Inte heller kvalificerade andelar i fåmansföretag är inte tillåtet att handla med.
Många fördelar med ISK
För de flesta typer av sparande är ISK den enklaste och mest lönsamma typen av konto. Det finns många fördelar med investeringssparkonton och här listar vi några.
Inga avgifter
Nätmäklarna och de flesta andra sparinstitut och banker tar inte ut någon avgift för sina investeringssparkonton. Det kostar varken något att öppna ett konto eller sätta in/ta ut pengar. De flesta banker tillåter dig att öppna hur många ISK du vill.
Tänk dock på att du fortfarande måste betala eventuella courtage- och fondavgifter.
Ingen vinstskatt
Du betalar ingen reavinstskatt på dina vinster. När du sparar i aktier eller fonder under en längre tid finns det en stor chans att värdet på dina innehav kommer att stiga avsevärt. På ett ISK betalar du ingen skatt när du realiserar vinsten. Du kan ta ut pengar från ditt investeringssparkonto när du vill och hur ofta du vill utan att behöva tänka på skatten. På ett aktie- och fondkonto får du däremot betala 30 procent i reavinstskatt.
Istället för vinstskatt betalar du schablonskatt på hela kontovärdet varje år. För 2024 är schablonskatten på ISK 1,086 %.
Inget krångel med deklarationen
Din nätmäklare eller bank sköter all rapportering till Skatteverket. Hur mycket du ska betala i schablonskatt står därför färdigifyllt på din deklaration.
Du kan därmed köpa och sälja hur mycket värdepapper och fonder du vill under året utan att behöva tänka på att det kommer att bli pappersarbete i samband med deklarationen. På ett ISK-konto behöver du med andra ord aldrig hålla koll på kapitalvinst och kapitalförlust för dina affärer.
Rösträtt vid årsstämman
När du har aktier på ett ISK är det du som står som ägare till aktierna. Då en aktie är en ägarandel i ett företag innebär det att du har rätt att gå på företagets årsstämma och rösta. Så är det till exempel inte för aktier som du har i en Kapitalförsäkring.
Insättningsgaranti
Investeringssparkonton omfattas av den statliga insättningsgarantin. Det betyder att staten ersätter ett värde upp till 1 050 000 kronor om din bank skulle gå i konkurs. Detta gäller pengar som du har på kontot men som inte investerats i aktier, fonder eller andra värdepapper – så kallade likvida medel.
Investerarskydd
För tillgångar som du investerat på ditt ISK gäller investerarskyddet. Det innebär att dina tillgångar hålls skilda från bankens tillgångar. Skulle banken gå i konkurs har du rätt till alla dina tillgångar.
Det finns även en extra garanti genom investerarskyddet som gäller upp till 250 000 kronor för tillgångar där det är oklart vem som är ägare när konkursen inträffar. Det kan handla om exempelvis pågående transaktioner.
Nackdelar med investeringssparkonto
Även om det finns många fördelar med ISK finns det lägen då ett sådant konto är mindre lämpligt eller helt enkelt inte går att använda.
Inte för räntefonder
Eftersom ditt ISK schablonbeskattas måste din avkastning vara högre än den så kallade brytpunkten för att det ska löna sig jämfört med ett aktie- och fondkonto. För 2024 är brytpunkten 3,62 procent. Det innebär att de flesta räntepapper inte hör hemma på ett ISK. Räntefonder kan du istället ha på ett aktie- och fondkonto.
Skatt även om innehaven sjunker
Om dina innehav på ditt ISK har sjunkit i värde under året måste du ändå betala schablonskatt. Eftersom aktiemarknaden rör sig uppåt på sikt är detta inget stort problem, men det kan kännas tokigt att betala skatt även vid år med förlust.
Inga avdrag för förluster och utgifter
På ett investerarsparkonto får du inte göra några avdrag för förluster som du haft på kontot. Du får inte heller göra några avdrag för förvaltningskostnad, courtage eller andra bankavgifter.
Däremot kvittas schablonintäkten mot diverse ränteutgifter och 70 % av en kapitalförlust från andra depåer. Allt måste ske i samma deklaration. Skatteverket gör kvittningen åt dig.
Schablonskatten kan bli hög
Om statslåneräntan stiger kommer även schablonskatten att bli högre. Vid stigande räntor kommer med andra ord brytpunkten för när det lönar sig att spara på ett ISK också att höjas. Förr eller senare kan det därför bli mer fördelaktigt att ha pengarna på ett aktie- och fondkonto.
Företag kan inte ha ISK
Om du driver ett företag som förvaltar värdepapper går det inte att använda sig av investeringssparkonton. Företag är istället hänvisade till aktie- och fondkonto eller kapitalförsäkring.
Det går inte heller att vara flera personer som delar på ett ISK, till exempel genom en förening. Då är det aktie- och fondkonto som gäller.
Så beskattas ditt investeringssparkonto
En av de stora fördelarna med ett investeringssparkonto är att du inte betalar någon reavinstskatt. Det ska jämföras med ett vanligt aktie- och fondkonto där skatten blir 30 procent på alla vinster.
Istället är det schablonbeskattning på ISK. Det innebär att du betalar en liten procentsats för alla tillgångar som du har på ditt konto. Du behöver själv inte göra något, utan din bank eller nätmäklare sköter uträkningen.
Så här räknas schablonskatten på ISK ut:
- Sparinstitutet (banken eller nätmäklaren) noterar saldot på ditt ISK-konto i början av varje kvartal (fyra gånger per år). Snittet för de fyra mätningarna kallas för kapitalunderlaget.
- Kapitalunderlaget multipliceras därefter med värdet på statslåneräntan den 30 november året innan beskattningsåret plus en procentenhet. Procentsatsen kan dock aldrig vara mindre än 1,25 procent. Resultatet kallas för schablonintäkten.
- Du betalar 30 procent skatt på schablonintäkten. Uppgiften är förifylld i din deklaration.
Schablonskatten på ISK är 1,086 % för 2024.
Räkneexempel:
- Låt oss anta att du har haft i snitt 100 000 kronor på ditt ISK under 2024.
- Statslåneräntan den 30 november 2023 var 2,62 %. Vi lägger till 1 procentenhet: 3,62 %
- Schablonintäkten blir 3,62 % av 100 000 = 3620 kr
- 30 % av 3620 = 1086 kronor. Detta är vad du får betala i schablonskatt.
Investeringssparkonto vs kapitalförsäkring
Det är viktigt att vara medveten om att ett investeringssparkonto inte är detsamma som en kapitalförsäkring. Även om dessa är relativt lika finns det vissa skillnader, den absolut största är att du är den som är ansvarig för dina investeringar på ett ISK. Med en kapitalförsäkring är det försäkringsbolaget som investerar åt dig, och dessutom rent tekniskt äger aktierna och fonderna, och det hela läggs i en försäkring som gäller den förmånstagare som du har valt.
Med ett ISK är det dock du som äger allt och är helt ansvarig för de investeringar som du gör, och du måste aktivt både köpa och sälja för att det ska fungera. Det innebär därför inte att det är riskfritt på något sätt. En av fördelarna med en kapitalförsäkring är just att det många gånger finns en garanti på en viss avkastning eller åtminstone att du inte förlorar pengar.
Det finns flera skillnader mellan ISK och KF:
- Förmånstagare: KF kan ha valfri förmånstagare. Du kan med andra ord till exempel sätta en familjemedlem som förmånstagare. Denna person får då pengarna den dag försäkringstagaren avlider.
- Ägande: Rent tekniskt äger du inte dina värdepapper på en KF. Det är försäkringsbolaget (bankerna har egna försäkringsbolag) som står som ägare. Det du äger är en försäkring. Det innebär att du inte får någon rösträtt för de aktier som du har på en KF. Det innebär också att du har en motpartsrisk på ett KF ifall försäkringsbolaget/banken går i konkurs. ISK är tryggare ur det hänseendet.
- Företagskunder: Företag kan använda sig av KF men kan inte ha ett ISK.
- Olika lagstiftning: Skatten på ISK regleras av inkomstskattelagen. KF beskattas enligt lagen om avkastningsskatt på pensionsmedel. Schablonskatten på ISK och KF räknas ut på samma sätt, men kapitalunderlaget beräknas olika.
- Utländska utdelningar: Om du får utdelningar från utländska aktier är det generellt sett bättre att ha dem på en KF än ett ISK.
